Tugas II - Auditing II - Hana

TUGAS II- 26 Juni 2016

Mata Kuliah: AUDITING II

Dosen  : Drs. Maftukhin, SE, M.Si.

Disusun Oleh:

      HANA ROSNAWATI   0102131011

dikarenakan pengiriman via email pada senin,27juni gagal melalui maftukhin.barp@yahoo.com, sehingga via blog.. diharapkan dapat diproses nilai saya untuk mata kuliah auditing semester 8. terima kasih banyak, pak..

UNIVERSITAS NASIONAL PASIM BANDUNG

Jalan Dakota No. 8a Bandung

Kasus 14-33

1.       a.            Pelanggan                           Dept. Pemesanan

 

b. Pengendalian internal:   1. Menerima pesanan pembelian dari pelanggan

                                                      2. Departemen Pemesanan mencatat pesanan penjualan

                                                      3. Memparanomori pesanan pelanggan secara tepat

                                                      4. Mencetak formulir pemesanan pelanggan untuk menunjukkan persetujuan kredit dan otorisasi pengiriman.

c. Pengujian Pengendalian:         Memeriksa pesanan pelanggan menyangkut bukti pesanan pembelian.

d. Pengujian substantif:        Memeriksa dokumen pesanan pembelian.

                                                        Menelusuri formulir pemesanan pelanggan.

e. Verifikasi internal atas kemungkinan pencatatan lebih dari satu kali.

2.    a.            Dept. Pemesanan                            Dept. Kredit

       

        b. Pengendalian internal:   Departemen Kredit menyetujui kredit bagi pelanggan yang akan melakukan penjualan secara kredit.

        c. Pengujian pengendalian:   Memeriksa pesanan pelanggan menyangkut bukti persetujuan kredit.

        d. Pengujian substantif:          Memeriksa urutan faktur penjualan

                                                                  Mereview jurnal penjualan dan file induk untuk transaksi dan jumlah yang tidak biasa.

        e. Penjualan yang dicatat di faktur penjualan dicatat satu kali.

             Kredit disetujui secara otomatis oleh computer setelah dibandingkan dengan batas kredit yang diotorisasi.

3.            a.            Dept. Kredit                       Dept. Penagihan

 

        b. Pengendalian internal:       Penjualan didukung oleh dokumen pengiriman yang diotorisasi dan pesanan pelanggan yang disetujui.

        c. Pengujian pengendalian:   Memeriksa faktur penjualan untuk mendukung bill of lading dan pesanan pelanggan.

        d. Pengujian subtantif:            Menelusuri ayat jurnal penjualan ke dokumen pendukung yang mencakup faktur penjualan duplikat, bill of lading pesanan penjualan, dan pesanan pelanggan.

        e. Faktur penjualan erupakan metode untuk menunjukan kepada pelanggan umlah penjualan dan tanggal jatuh tepi\\mpo pembayaran.

4.    a.            Dept.Penagihan                               Dept. Pengiriman

 

                b. Pengendalian internal:   Total batch kuantitas yang dikirim dibandingkan dengan kuantitas yang ditagih

                                                                      Laporan dikiriman kepada pelanggan setiap bulan

                                                                      Dokumen pengiriman di paranomori dan diperhitungkan setiap minggu.

                c. Pengujian pengendalian:         Memeriksa total batch untuk melihat tandatangan klerk pengendalian data.

                                                                      Mengamati apakah laporan bulanan telah dikirim

                                                                      Memeriksa urutan dokumen pengiriman

                d. Pengujian substantif:      menelusuri ayat jurnal penjualan ke dokumen bill of lading ,pesanan penjualan, dan pesanan pelanggan.

5. a.        Dept. Penagihan                              Pelanggan

 

b. Pengendalian internal:         Penjualan didukung oleh dokumen pengiriman yang diotorisasi dan pesanan pelanggan yang disetujui.

                                                            Harga jual per unit diperoleh dari file induk daftar harga yang disetujui

                                                            Laporan dikirimkan kepasa pelanggan setiap bulan.

c. Pengujian pengendalian:     Memeriksa dokumen pendukung dari faktur penjualan

                                                            memeriksa daftar harga yang disetujui untuk melihat keakuratan dan otorisasi yang tepat

                                                            mengamati apakah laporan bbuulanan telah dikirim.

d. Pengujian substantive:         Menelusuri ayat jurnal penjualan ke faktur penjualan.

Menelusuri rincian pada faktur penjualan ke:

-       dokumen pengiriman

-       pesanan penjualan

-       pesanan pelanggan

e. Penjualan yang dicatat harus sebesar jumlah barang yang dikirimkan dan ditagih serta dicatat dengan benar dan akurat.

6. a.

b. Pengendalian internal:         Komputer secara otomatis akan memposting ransaksi ke file induk piutang usaha dan buku besar.

                                                            File induk piutang usaha direkonsiliasi dengan buku besar umum atas dasar bulanan.

c. Pengujian pengendalian:     Memeriksa bukti bahwa file induk piutang usaha telah direkonsiliasi degan buku besar umum.

                                                            Memeriksa bukti bahwa file induk piutang usaha telah direkonsiliasi dengan buku besar

d. Pengujian substantif:            Menelusuri faktur penjualan terpilih dari jurnal ke file induk piutang usaha dan menguji jumlah tanggal , serta nomor faktur.

e. Transaksi penjualan dimasukkan dengan benar ke dalam file induk piutang usaha dan diikhtisarkan dengan benar (posting&ikhtisar)

 

7. Auditor internal > sampel semua pesanan penjualan > system > jurlan dan buku besar > uji prosedur dan jumlah dollar.

Total pengendalian dan output > menghitung kembali faktur dan footing ulang jurnal > total file induk dan buku besar umum

-    mengeliminasi prosedur duplikat

-    memastikan bahwa ketika dokumen tertentu diperiksa, semua prosedur yang akan dilakukan terhadap dokumen tersebut telah dilakukan pada saat itu.

-    Memungkinkan auditor untuk melakukan prosedur dengan cara yang paling efektif, dengan memfooting jurnal dan mereview jurnal untuk pos-pos tidak biasa terlebih dahulu, auditor akan memperoleh perspekif yang lebih baik dalam melakukan pengujian yang terinci.

Minal Aidzin 2016M :)

dari bandung cicendo, hana mau ngucapin selamat hari raya idul fitri yaa,, maafin kalo banyak salah salah .. :) selalu berusaha menjadi anak soleh dan bersikap baik terhadap sesama,, love Alloh and love ciptaan alloh :D

assalamualaikum bandung tercinta :)

Diperjalanan pulang ini, kami rombongan dari mobil th fera pasim manajemen pasim ciamis ^^ bersama th rika th pipit th alin th fenty aherdy dan driver as th fera's bf..

Ada yg nanya ke aku. "Ibu dan ayah, dimatamu mereka seperti apa?"

Trims.. dan sblmnya mau ngucapin rasa syukur kpd Alloh swt atas nikmat hari ini dan semua anugerah yg diberikan kpd kedua orangtua hamba.

Dengan keadaan ibu&bapa yg sehat alhamdulillah.. masih diberi kesempatan utk berkomunikasi dan bertatap muka bersama mereka..
Ingatkah waktu kecil ketika kita rewel, apakah kamu tau pusingnya anak aktif hingga 5org anak alhmdllah :* . Ingatlah waktu kecil kita diajarkan membaca menulis menghafal gerakan sholat hingga kita semua detik ini mengindahkan lafadz al qur'an dalam seriap nafas beristighfar memohon ampun dan kini kita senantiasa mencintai sholat lima waktu yg sudah menjadi kewajiban kita sebagaimana tercantum dlm Al Qur'an pedoman kita.
Dan lainnya lagi yg blm bisa kita sebuttkan hingga akhir hayat.. semua yg diberikan ortu kasih syg rasa cinta dan perhatian yg senantiasa membuat kita hidup berjuang dalam menghadapi takdir Alloh swt.. mereka sangat ikhlas dan sangat beribadah kpd Alloh utk mengurus ciptaanNya mulai dari kandungan hingga sampai saat ini.
Apa status anda? Hana seorang mahasiswi semester 8 unas pasim bandung.. yg kuliah semester 7 mulai 17februari ke bandung setiap minggu pagi hingga sore. Kamu jurusan apa? Banyak yg bilang kok gak sekolah di negeri sih? Hhihi alhmdllah cita2ku di jurusan akuntansi pun tercapai.. dan tak dipungkiri semuanya adalah dorongan dari org tua dan a ade yg menyarankanku untuk mengambil S1 :)
Alhmdllah selalu diberi support baik moril maupun materiil.. spp pun dari a ade.. yg seriap bulan dikasih 1,5jt hingga 1jt . Subhanalloh.. betapa soleh kakakku.. a andi yg sering nrasfer uang.. a adi yg sering ngirim uang. Dan sista ketty yg tiap minggu ngasih uang padaku dari hasil kerja mereka.
Dan aku sebagai adik paling bungsu, kadang harus beli buku paket kuliah, minta via sms kpd semua kakakku.. padahal aku gatau they have moneybor not.. hmm itulaah yg selalu aku ingat saat ini, betapa ingin jika nanti lala/zharin sekolah,, ingin sekali membiayai mereka hingga kuliah :) doakan yaa.. bukan php atau apalah, karena dengan niatan yg baik maka akan diberi jalan yg terbaik.. Innama amalu biniat..
Silakan hana jawab:
Apa aku tak sadar? Apa aku tak malu? Siap untuk menjadi mandiri.. masa aku minta terus?

keep istiqomah

Pagi ini warnashan kebobolan maling.
Ngebobol pintu belakang, dan terlihat berantakan sekali. Aku yakin orangnya menggunakan kendaraan dan tidak hanya seorang.
Soalnya Kompor, gas 3kg, megicom, beberapa gantung kopi.. semuanya di ambil
Entah apa yg dipikirkan si pencuri
Allohu akbar
Semua adalah milikmu
Ini hana titipan semata
Semoga yg mencuri bisa tobat dan menyadari kesalahannya, diberikan rejeki yg halal dan selalu dilimpahkan karunia agar bisa bermanfaat bagi org lain.

Sedih sih iya
Tapi ya gmn lagi namanya juga musibah dari Allah
Semua telah dituliskan sblm kita lahir ke dunia ini.
Dan bersyukurlah, org lain mh ada yg kemalingan sampe bermilyarmilyar :)
Sabar and keep istiqomah

And keep welcome smile for dacott \=D/
Sehatkan :)


Keun wios nu nuju sibuk nonton mah
Hhaha maaf yaa phj bikin pusing . Soalnya mau tau klo piksel kan ke printnya jadi pecah gambarnya
Bukan mega piksel ih :p

karena aku, bukanlah dia..

da akumah apa atuh, cinta banget sama kota manis ciamis :D